现金管理的要求有哪些,企业对现金管理有什么要求?

现金支付项目主要是企业的零星支出和工资支出。企业和业务部门的零星费用，如需垫付现金，各部门必须先填写临时现金借款单，说明垫付原因，经部门负责人批准后签字。财务经理或其授权人应审核预付部门负责人签字同意的现金临时借款单的原因。根据国家现金管理情况和企业关于现金支付的规定，决定是否同意相关人员的现金预支。出纳在取得财务经理或其授权人签字的临时借款单后，方可借出现金，记账员应根据出纳签字的临时借款单登记日记账。

银行现金管理业务的主要内容包括以下几点:1 .办理现金收付结算业务①严格按照国家有关现金管理的规定，核对经稽核人员审核签字的收付凭证，办理收付。(2)重大支出项目，经会计主管、总会计师或单位领导审核签字后，方可付款:收到款项后，应在收付凭证上签名并加盖“已收”和“已付”戳记。(3)库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分应及时存入银行，不得用于冲减库存，不得随意挪用。

对于当天的收入和支出，必须当天入账，余额必须结清。每天结束时，应将会议的账面余额与库存现金进行核对:如有错误，应及时查询并处理。(二)出纳人员不负责收入、费用、债权债务账簿的登记和会计档案的保管。3.库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券，要保证其安全完整。如果有短缺，出纳员将负责赔偿。出纳人员应保管好保险柜密码，保管好钥匙，不得随意交给他人。

现金管理措施现金的使用范围根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业的各种资金收付必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》办理，在规定的范围内使用现金。允许企业用现金结算的范围是: (一)职工工资和津贴；(二)个人劳动报酬；(3)根据国家规定授予个人的科学技术、文化艺术、体育等方面的奖金；(四)各种劳保福利费用和国家规定的其他个人费用；(五)向个人收购农副产品和其他物资的价格；(6)出差人员必须随身携带的差旅费；(7)零星支出；(八)中国人民银行确定的其他需要以现金支付的费用。

现金管理中应注意的问题有:(1)不得以不符合财务制度的凭证代替库存现金；(2)单位之间不得相互拆借现金；(3)不得谎报取现目的；(四)不得利用银行账户代其他单位和个人存取现金；(五)不得将单位收入的现金以个人名义存入银行；(6)不得保留表外公款(即小金库)；(七)不得发行变相货币；(8)不允许用任何票据代替人民币在市场上流通。

知识扩展现金是企业中流动性最强的货币资产，是可以立即投入流通的交换媒介。可随时用于购买所需物资、支付相关费用、偿还债券，也可随时存入银行。为保证生产经营活动的正常进行，企业必须有一定数量的现金用于购买零星材料、支付工资、缴纳税款、支付手续费或进行对外投资活动。企业拥有的现金量是偿还债务较少的标志，是投资者分析判断企业财务状况的重要指标。

银行现金资产管理的原则是:适度控制库存原则，确保利润最大化的实现；2.适时流动调整原则灵活调整现金资产的流动是银行维持资产存量的必要保证；3.安全原则。1.适度存量控制原则:根据存量管理理论，微观个体应将其非盈利资产保持在最低水平，以保证利润最大化的实现。2.适时流量调节原则:商业银行的资金始终处于动态过程中。

企业库存现金的管理应遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行颁布的《现金管理实施办法》。包括第一是规定现金使用范围。二是规定手头现金限额和送到银行的期限。第三，规定不允许现金。即单位收入的现金，不经过银行不得直接用于本单位的支出。四是不允许携带大量现金外出购买。五是现金管理应严格遵守“管账无管道、管钱不分账、管钱管账分开”的原则，配备专职柜员。