明细科目填什么,会计凭证明细科目填什么

如何区分哪些账户填的是总账账户余额，哪些账户填的是明细账户余额？总账科目余额表是简单的总账，明细科目是总账科目下的二级、三级明细。如何区分哪些账户填的是总账账户的余额？在填列资产负债表科目时，其他应收款包括预备费、各种应收债权、罚款、存款、应向职工收取的各种垫款、单位间临时周转的暂借款等。

应收账款三栏式账簿的具体填列根据对应对象设置。明细账户名称:应收账款、应付账款等。填写账户名称:如* *单位，* *个人等。应收账款三栏式账簿的账页有借方、贷方、余额三栏，没有数量栏。本格式适用于登记各种日记账、总分类账和资金、债权、债务明细分类账。适用于只需要金额核算而不需要数量核算的明细核算，如应收账款、应付账款等债权债务结算科目的明细分类核算。

这两个科目一般不需要设置二级科目，因为是商品销售企业的主要收入。但有些涉及货物出口的企业会有二级科目。比如:主营业务收入内销收入，主营业务收入出口收入。主营业务成本也相应设置了次要明细。所以这个也要看你的企业是否有必要设置二级明细。这些科目一般不需要设置二级科目。如果方便你查账，可以把主营业务收入设置为销售商品和提供劳务收入。主营业务成本可以根据你库存的商品种类来设定，没有明确规定。

在会计核算中，如何区分哪些账户填总账账户余额，哪些填明细账户余额？明细账户是简单的总账，明细账户是总账账户下的二级、三级明细。如何区分哪些账户填的是总账账户余额？在填列资产负债表科目余额时，其他应收款包括定额备用金、各种应收债权、罚款、存款、向职工收取的各种垫款、公司间临时周转的临时借款等。资产负债表中的“其他应收款”项目，应根据“其他应收款”科目扣除坏账准备科目的期末余额填列。

主要包括:应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款，应根据相关科目期末余额减去坏账准备科目期末余额填列。其他应收款科目核算企业买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、应收股利、应收利息、应收代位求偿款、应收分保款、应收分保款合同项下的其他应收款、长期应收款以外的各种应收账款和暂付款。

会计明细账的填制方法如下:1 .编制:按照会计发生的先后顺序编制明细账，一般采用横向会计法。2.检查会计凭证:按日期检查会计凭证，检查会计凭证上的日期、凭证种类、凭证号、摘要、科目、金额是否正确。3.填制明细账:按时间顺序填制明细账，包括日期栏、凭证类别栏、凭证号栏、汇总栏、科目栏、借方发生额栏、贷方发生额栏。

5.记账:明细账填完整后，记账。建立明细账的注意事项(1)明细账的名称应根据统一会计制度的规定和企业管理的需要设置。会计制度明确规定了一些明细科目的名称，有的只规定了设置的方法和原则。有明确规定的，企业应当按照会计制度的规定设置明细科目名称。对没有明确规定的，应当按照会计制度规定的方法和原则，根据企业管理的需要，设置明细科目。

主要明细科目:1)资产:现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、坏账准备、预付款项、其他应收款、材料采购、原材料、包装材料、低值易耗品、材料成本差异、委托加工材料、自制半成品、产成品、分期发出商品、待摊费用、固定。无形资产、待处理的财产性损益2)负债:短期借款、应付账款、预收账款、其他应付款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用、长期借款、应付债券、长期应付款、递延税金3)所有者权益、实收资本、资本公积、盈余公积、利润分配4)。产品销售费用、产品销售税金及附加、其他业务收入、其他业务费用、管理费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出、所得税、以前年度损益调整及扩展信息:(1)有哪些明细科目？

应收账款应记入A公司的某个分公司，因为该分公司不具有独立法人资格。要看你们公司这个销售业务谁买单，如果是A公司支付的，就不需要加明细账了。如果是由A公司的分公司支付，则不需要设置三级账户，只需设置二级账户，即应收账款的A公司分公司(或分公司名称)。