申购基金 会计核算,基金公司会计

基金会计的特点是:基金会计的会计期间细化到日，基金会计的会计主体为证券投资基金，其变动计入当期损益的金融资产在基金资产初始确认时以公允价值计量。基金会计是指以基金为基础，按照基金种类进行核算和报告的政府会计(包括政府财政部门会计和政府行政部门会计)和公共非营利组织会计(国有事业单位会计)的会计制度或模式。

有些企业通过购买基金会获得更大的收益，但也存在一定的投资风险。企业购买基金的业务应该怎么做？企业购入资金的会计处理企业购入的资金一般作为交易性金融资产核算。具体账务处理如下:购买时作会计分录:借款:交易性金融资产的成本:银行存款、其他货币资金等。2.如果购买的基金当年没有卖出，需要在年末按照基金净值与购买成本的差额计入公允价值变动损益的会计项目。进行会计分录:但如果年末基金净值大于购买价，则进行会计分录:借记:交易性金融资产公允价值变动；公允价值变动损益；如果年末基金净值小于购买价格，作相反的会计分录。

会计的基本前提(1)会计主体(会计主体、会计个人)会计主体是指会计服务的对象或会计人员在会计核算(确认、计量和报告)中所界定的位置和空间活动范围。在组织会计工作时，首先要明确向谁负责的问题，因为会计的各种要素，如资产、负债、收入、费用等。，都是与特定的经济主体即会计主体相关的，一切会计工作都是站在特定会计主体的立场上进行的。

以持续经营为基本前提，是指企业在可预见的未来不会面临破产清算，而是持续经营。(3)分阶段核算的前提是由第二个基本前提推导出来的，也可以说是持续经营的客观条件。企业的经营活动在时间上是连续的，但为了确定损益、编制财务报表和定期向使用者提供信息，会计人员必须将连续的经营过程分为若干个时期。

本基金提供的会计报表包括:资产负债表、利润表和净值变动表。基金会计包括:(1)资金和证券的收付。1.资金是作为支付手段的货币资金，主要包括现金、银行存款和其他对外存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款(其他货币资金)等。；㈡财产(存货、固定资产等)的接收、增加、减少和使用。)财产是财产和物质的简称，是企业进行生产经营活动的具有实物形态的经济资源，一般包括原材料、燃料、包装材料、低值易耗品、在产品、库存商品等流动资产，以及房屋、建筑物、机器、设备、设施、运输工具等固定资产；(三)债权债务的发生和结算债权是企业收款的权利，一般包括各种应收及预付款项。

关于会计核算的内容，《会计法》第十条作出了具体规定:下列经济业务事项应当办理会计手续:1 .资金收付有价证券是作为支付手段的货币资金，包括现金、银行存款和其他货币资金，如异地存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。有价证券是具有一定产权或支配权的票证，如股票、国债等企业债券。

此外，财产核算对各种财产和物资的安全和完整起着重要作用。三。债权债务的发生和结算债权是单位收取款项的权利，包括各种应收款项和预付款项。债务是一个单位需要用其货币资金和其他资产或劳务偿还的债务，包括各种贷款、应付款和预收款、应付款等。债权债务是单位自身经营活动中不可避免的事件。

本基金投资上市证券时，交易所通过单向卫星传输系统向托管人发送每日交易数据，托管人通过专用财务会计软件读取交易数据，并在记账时自动生成相应的记账凭证。除了上市的交易数据之外，维持基金投资正常运作所需的其他投资活动和费用均来自于基金管理人的投资指令。投资指令是基金管理人向受托人发出的关于处理基金资产的书面指令，是资金结算的依据，也是会计人员记录相应会计账簿的依据。

答案:ABCD根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的核算对象包括资产、负债、资产负债、所有者权益和损益，涉及基金投资交易、基金申购与赎回、上市公司持有证券的行为、基金资产估值、基金费用提取与支付、基金利润分配等基金业务活动。

基金会计是指政府会计(包括政府财政部门会计和政府行政部门会计)和公共非营利组织会计(国有事业单位会计)以基金为基础，按照基金种类进行核算和报告的会计制度或模式。基金会计的特点如下:基金会计的会计期间细化到日；2.基金会计的会计科目是证券投资基金；3.基金资产为初始确认时以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

好会计。因为基金会计的含义很明确，就是基金产品的会计。基金产品作为专项基金，需要单独核算，所以就有了基金会计，基金会计的具体工作内容也只是围绕这个专项基金的收入和支出。基金会计不需要评估业务，只考虑业务的合规性和准确性。所以你可以把基金会计想象成一个机器人。