会计报帐程序,会计和会计师的区别

支出报销:报销会计将审批后的报销单(包括现金和银行支出)提交会计中心进行会计报销。核算中心将审核报销凭证及附件，然后录入记账凭证。会计中心将审核会计凭证。月末会计根据账簿记录和相关资料编制会计报表，副科长审核会计报表。会计人员将审核后的会计报表交由报销单位法人签字盖章。

报销可以按照以下步骤进行:原始凭证预审:报账员在受理单位业务经理的收入票据和支出票据时，必须对原始凭证进行预审；2.整理原始凭证:报账员对已预核实的原始凭证进行整理、分类、粘贴，并核对凭证数量；3.填制账单:对于整理后的原始凭证，按照核算中心规定的格式填制账单。注册公司，需要具备以下条件:你需要有一个可以注册公司的地址；核名，就是给你的公司起个名字；选择经营范围，就是要做什么经营项目(注意是要提前取得相应资质才能写经营范围，如果没有这样的资质许可，那么就不能使用经营范围，比如很多金融类)；4.制作申请表、章程等登记材料；5.营业执照已在公户核准、刻制、开业；报税、申领发票。

7第一步。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制收入、支出、转账凭证或一般会计凭证。2.根据收入、支出、转账凭证或一般会计凭证登记现金簿和存款日记账。3.根据收入、支出、转账凭证或总会计凭证以及原始凭证或原始凭证汇总表填制明细账。4.根据会计凭证分别填写汇总收款、汇总付款、汇总转账凭证。5.根据汇总会计凭证登记总账。6.分别核对现金账簿和存款日记账的总账和明细账。

公司报销流程及责任公司报销流程及责任是什么？你知道公司的报销流程和责任吗？以下是我给大家带来的关于公司报销流程和责任的知识。欢迎阅读。一、会计报销的程序(一)原始凭证的预审会计在受理单位业务经理的收入票据和支出票据时，必须对原始凭证进行预审，包括:原始凭证的真实性、完整性和合法性；2.银行结算票据的正确性和有效性；3.检查各项业务支出的金额和数量的准确性；4.检查经办人和审批人的签名是否完整，是否符合本单位审批权限的规定。

(3)填写账单。根据核算中心对排序后的原始凭证规定的格式填制账单。要求项目完成完整，要求1项(指经济业务事项)。报销单据上注明收入录入方式(现金或转账)或报销支付方式(现金或转账)。报账员在“经办人”一栏签字后，单位负责人签字并加盖核算中心报账专用章。二、报账责任报账会计的责任是汇总账目，制作余额，根据余额编制报表。

财务报销制度及报销流程目录第一章一般规定第二章费用报销凭证规范第三章内部控制及一般程序第四章贷款管理规定及贷款流程第五章日常费用报销及流程第六章工资、 福利及相关费用支出制度和程序第七章专项支出财务报销制度和程序第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效率， 根据国家有关法律、法规和各项财务政策，结合公司具体情况，制定本制度。

下面讲解与报销相关的借款流程以及各种支出的具体财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用于公司全体员工。第二章费用报销凭证的规范第四条费用报销单的填写。费用报销单应填写完整，包括部门、日期、内容、文字和数字金额、总数、附件数、报销人和审批人签名；注:金额中不能有空格，金额要完整到元、角、分。如果财务有贷款，要注明。2.用文字表述的金额要准确:零一二三四五六七八九万亿。

为了保持原始资料的完整，便于日后查找和浏览，票据粘贴的方法如下:1 .票据粘贴票据分类。集中程度较大的票据按内容分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维护费、资料费、当地交通费等。，并根据类别分别粘贴。其中，差旅费应单独填写差旅费报销专用凭证。2.浆糊。(1)到财务处领取原始凭证粘贴单。粘贴时，在粘贴纸的左右两边留两厘米的装订线，将票据按类别分别粘贴。

不要在装订线左侧粘贴票据，也不要在粘贴纸中间粘贴票据，以免造成中间厚四周薄，使凭证不整洁，达不到装订要求。(3)如果同类票据大小不一，可以按照前大后小的顺序粘贴在同一张粘贴纸上。(4)票据多的时候，可以用多张胶纸。⑤对于大于裱糊纸的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可根据裱糊纸的大小在粘贴范围内折叠。

报销流程及注意事项如下:1 .报销过程，原始凭证合法合规。1.普通票据是指符合国家财务制度要求的各类票据(包括电子票据)。内容是否完整，出票人、收款人、日期、内容明细、数量、金额。3.加盖公章、财务专用章和发票专用章。不得涂改、大小写。5.发票明细和清单。6.购买实物，按规定领取，入库。7.由处理发票的人员签名。

需要政府采购的项目(设备、工程和服务)，应当按照政府采购文件要求申报，按程序进行政府采购。2.审计要求。工程款、维修费、设备购置费等。(维修10000元以上，设备图书资料购置50000元以上)必须按照学院规定附有审计局的审计意见。3.人员费用零现金支付，个人所得税代扣代缴。扣除个人所得税后，专家讲课费直接打入专家银行卡；科研经费和劳务费以非现金方式支付。

预报销工作:会计单位经理在取得原始凭证后，将原始凭证背后的经办人和参考人背书，粘贴整齐完整。经理填写或打印相应的报销单，提交给报销会计，报销会计对原始凭证的真实性、合法性、正确性、完整性进行审核，将审核无误的原始凭证提交给部门或单位负责人审批签字。2.借用备用金报销:报销会计根据业务需要和批准的备用金限额填写借(汇)款单，经单位负责人签字后，开具现金支票交会计中心进行会计复核，再从银行提取备用金。

月末会计核对报销单位的收据等相关信息。4.费用报销:报销会计将领导审批的报销单(包括现金和银行费用)提交会计中心进行报销。核算中心将审核报销凭证及附件，然后录入记账凭证。会计中心将审核会计凭证。月底会计会根据账簿记录和相关资料编制会计报表，副科长审核会计报表。会计人员将核实后的会计报表交报销单位签字盖章。