预收多少计提税费,已计提增值税

如何进行应纳税额的分录如下:应纳税额的会计分录可以这样做:借:税费科目，贷:预计要缴税的应交税费科目。楼主分录错误太多，尤其在4中，科目完全反了:房地产企业提前收到房款做:借:银行存款/现金，贷:预收账款:XX业主，做:借:营业税及附加(一般按预收账款*6%计算，有地方差异)贷:应交税费。

预收款挂钩:银行存款贷款:预收款按期结转租金、开票、确认收入、预提税款；预收贷款:其他业务租金收入；营业税及附加贷款:应交营业税；营业税及附加贷款:应交税费、城建税、教育费及地方教育费附加。收到房屋租金三年后，先记入预收账款，分三年摊销，增值税义务一次发生。借:银行存款贷:预收账款随后分期计入收入。借:预收账款:其他业务收入贷:应交税金应作为增值税销项税额缴纳。

收到租金时:借:现金/银行存款3000；贷款:预收账款3.6万；每月计提:借方:主营业务收入/其他业务收入1000(税收自算)；贷款:预收账款1000；每月给对方开具金额为1000元的发票。直到三年，所有的条款都完成了。当然，你也可以在收房租的时候一次性直接确认收入，也可以在收三年房租的时候给对方开具3.6万的发票。这种情况下，你把三年的收入全部算到当期，理论上个税会涨。

已开具发票的，借:银行存款贷:按主营业务收入(发票金额)的3%计算缴纳营业税。并按营业税的7%、3%、2%计算缴纳城建税、教育费附加和地方教育费附加:应交营业税(发票额*3%)应交城建税(发票额*3%*7%)应交教育费附加(发票额*3%*3%)应交地方教育费附加(发票额)3%)应交城建税(发票额*3%*7%)、应交教育费附加(发票额*3%*3%)和应交地方教育费附加(发票额*3%*2%)。贷:银行存款贷:开发票时借预收账款XX；预收账款XX贷:收回主营业务收入。

按照预收账款的5%缴纳营业税，并征收相应附加税。另外，按照预收账款的1%和2%缴纳土地增值税，按照预收账款的10%计算预计利润(具体比例以地税局文件为准)，并入当期应纳税所得额缴纳企业所得税。已缴纳的营业税及其附加税费、土地税增加可在当期预提，但为预期利润缴纳的企业所得税可直接记入应交企业所得税的借方。

如何进行应纳税款的分录如下:应纳税款的会计分录可以这样做:借:税费科目，贷:预计要缴税的应交税费科目。在公司的经营活动中，税费是不可避免的费用之一。为了反映企业实际承担的税费成本，税费的会计处理需要预提。在应纳税额的会计分录中，借记“应交税费”科目，表示企业需要向税务部门缴纳税款，贷记“税费”科目，表示企业实际承担的税收成本。

比如企业缴纳的增值税需要按照国家规定的税率计算，具体税额要在相关纳税申报表中填报。税费的计提是企业财务管理的必要环节，也是企业合规经营的保障之一。税费费用的计提对企业的财务状况有很大的影响，所以公司会计在处理税费时需要非常谨慎和细致，以保证相关的账务处理和纳税申报操作正确，避免给企业带来不必要的负面影响。

如何对预缴税金进行完整的会计分录？1.简单计税方法如下:预缴税金的会计分录:借记:应纳税款不含增值税(在不动产所在地按3%的税率预缴，在机构所在地申报)；应纳税额应缴纳城市维护建设税；应交税金应支付给教育费；应纳税款应缴纳地方教育费；追加贷款:银行存款；会计分录:借:预付账款贷:不含增值税的主营业务收入应交税金；2.一般计税方法如下。

会计分录:借:预收账款:主营业务收入(结转收入时必须用计算公式将销售额和增值税分开)、应交税金和应交增值税(销项税){按全部销售额的9%税率计算}月末是否转入未缴增值税账户，会计分录:月末结转当期销项税大于进项税时:借:应交税金和应交增值税(转出未缴增值税)。

发票开了吗？报告发票金额的收入。如果发票后开，先收款，则记录预收账款。开具发票后确认收入。企业所得税3在每个季度的最后一个月计提。建议你多看书，最基础的会计书就好。如果服务尚未完成，发票尚未开具，本月:借:银行存款，贷:预收20000元，不用计提税款。下个月收到剩余的3万元时，与5万元一起确认收入。否则确认收入，每季度末一起计提企业所得税。

增值税附加税的计算依据是增值税的金额:城建税增值税* 7%；教育费附加增值税* 3%；3.地方教育增值税附加*2%。增值税是附加税，与增值税相对应，也是按照增值税的一定比例征收。以上是增值税附加税的计算方法。增值税的引入在日常生活中，很难准确计算产品在制造和流通过程中的附加值或附加价值。

即根据产品或服务的销售总额，按照规定的征收率计算销售税，再扣除取得产品或服务时需要缴纳的增值税，即进项税，其净额为增值部分的应纳税额。这种计算方法体现了按照增值系数计税的标准。增值税的征收和缴纳通常包括制造、商品流通或交易过程中的所有阶段。它是一种根据增值率或价格比率在税基上的中性税种，理论上包括农业、矿业、制造业、建筑业、运输业和商业服务业的每一个工业领域。

Debit/Lender提前搞错了！在确认收入时，借贷双方也反其道而行之。你可以的，你可以的。楼主分录错误太多，尤其是1.2.科目完全颠倒:房地产企业提前收到房款:借:银行存款/现金；贷款:预付款:XX业主；2.按预收账款计提营业税时，做:借:营业税及附加(一般按预收账款*5.6%计算，有地方差异)贷:应交税费:营业税；(按预付款*5%计算)；

增值税应计:应计税是应纳税额的核算:应纳税额是指每一个企业在一定的生产经营期间获得利润时，都必须依法向国家缴纳的税、费、基金。1.应计:借:应交税金及应交增值税(转出未交)贷:应交税金及未交增值税下月支付时:借:应交税金及未交增值税贷:银行存款如果上月缴纳的税金是上月缴纳的:借:应交税金和应交增值税(已交)贷:银行存款月末结转:借:应交税费和未交增值税贷:应交税费。