计提的科目做错了,账号错误,金额正确

如果只是账算错了，正常申报税的话，正常做账，但是支取的时候账算错了。当你直接交税的时候，你可以把这笔帐结清。借:应交税金应交增值税(销项税)贷:银行存款自然会持平。可以弥补遗漏的成本，但会计科目不能计入本年成本，只能计入“利润分配未分配利润”科目。

如果工资计提过多或过少，可以进行相应的补充分录或核销分录:如果工资计提过多(假设所有员工都是企业日常管理人员，1000元计提过多)，进行核销分录:借记:1000管理费用借款:10002应付职工工资，核销分录(假设所有员工都是企业日常管理人员，1000元计提过少)，并进行弥补。

以前年度的费用账户属于损益账户。要调整上一年度的损益科目，就要用到以前年度的损益调整科目。比如企业多计提了费用，就应该在本年冲减。抵销时应计入以前年度损益调整科目，调整以前年度所得税。条目是:调整以前年度的损益。分录如下:借记:应付账款等。、和贷:以前年度损益。2.调整以前年度的所得税。借:调整以前年度损益。贷:交税，交所得税。3.调整以前年度利润分配科目。借:调整以前年度损益。贷:分配未分配利润。

固定资产折旧计提错误。如果没有跨年度或执行小企业会计准则，只需将原分录调整为红色即可。把每个月筹集的差额带回来，放在凭单上。借方:管理费用(或制造费用、销售费用等。)折旧费用红号贷:累计折旧红号固定资产折旧错误。如果已经跨年度，执行企业会计准则，需要调整以前年度损益。(减计提为反分录)贷:上年损益调整贷:累计折旧红利，如产生所得税:贷:上年损益调整贷:应交税费及所得税后结转:上年损益调整贷:利润分配未分配利润应调整增加上年， 是否应该缴纳所得税，主要看是在计算所得税之前还是之后进行调整，是否在以前年度计算企业所得税之前进行增加。 纳入以前年度企业所得税汇算清缴，合并计算缴纳所得税。年度所得税汇算清缴后增加的，在当年应纳税所得额中计算缴纳所得税。

如果只是账算错了，报税没有问题，那就做一张调整凭证，直接冲减错误凭证，再算一张正确凭证。正常申报税，正常做账，提取的时候账是错的。当你直接交税时，你可以通过这个账户来平衡。借:你要交税，交增值税(销项税)。贷款:银行存款自然会均匀。

其实两种方法都可以。但为了完整清晰的反映计税情况，建议冲回去重新计提。会计网为您服务:如果不是跨年度缴纳，可以补税不足。如果是跨年度的，不足部分要用以前年度的损益调整科目补足。希望对你有帮助。如果你只减少这个月的税收，你可以在下个月补足差额。如果这个月税收提高得更多，下个月就足以减少超额部分。如果税款计算错误，您还可以在单冲进行完整的申报，然后再次正确计算税款。

少收的成本可以收回，但会计科目不能计入本年成本，只能计入“利润分配未分配利润”科目。调整。借记“库存商品”，贷记“以上年度损益调整”。计提并贷记“企业所得税”，借记“以上年度损益调整”，再将“以上年度损益调整”余额结转为“未分配利润”。完成了。

当月增加的固定资产，当月不折旧，下月借入:固定资产，空调，电脑5000台，贷款360银行存款，电子设备860折旧年限3年。残值率3600 *(15%)/3/1295元，空调5000 *(15%)/3/121对于前期发现的差错，应按前期错账程序，由以前年度损益调整科目(视同本年利润)恢复，摊销额由:固定资产贷:以前年度损益调整贷:本年累计折旧计提折旧:资产减值损失贷:累计折旧应同时结转到以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润盈余公积应同时调整到本期。

如果没有计提折旧，这是一个会计错误，需要更正。之前的折旧怎么处理？比如这个月，我把之前的都补上，但是这样会影响这个月的盈亏吗？把以前的错误处理一次，用以前年度的损益调整账户。今年如何做好准备？你不会有你担心的问题。补充折旧贷:以前年度损益调整贷:累计折旧贷同时贷:利润分配未分配利润贷:以前年度损益调整后，不影响本年利润表，故不影响本年损益。

企业支付的加工费和运输费，应作为委托加工的材料成本。该公司已收回委托加工的材料。收回:借:库存商品(或原材料)贷款5万:委托加工材料贷款5万。我写给你参考:公司发出委托加工材料时，是……借:委托加工材料贷款:公司支付加工费或运输费(运输费按委托加工材料成本计算)时，是借:委托加工材料贷款:银行存款，如果委托加工材料中有应税增值税或消费税……借:借。