库存现金日记账 科目,现金簿怎么填?

现金簿的填制方法如下:现金簿由出纳根据与现金收付有关的会计凭证逐笔登记，根据“前一日余额、当日收入余额、当日支出余额”的公式，逐日计算库存现金余额，并与实际库存现金进行核对，检查每日库存现金收付是否有误。手工现金簿需要填写对面科目吗？

填入原材料为主题，100镀锌螺丝为摘要，100为借方。摘要:现在购买镀锌螺丝。去“中国会计”，直接搜索“新会计准则”。如果你是收银员，cash book直接在汇总栏写“买100个镀锌螺丝”，付100元现金。如果你是会计，会计凭证直接在汇总栏写“购买螺丝借款:原材料(或库存商品)借款10现金100”。

是的，当然。现金属于资产范畴。借方记录增加的金额，贷方记录减少的金额。支出是减少的数额，所以它应该登记在贷方。在现金账簿中，现金借方登记增加，贷方登记减少。也就是说，现金收入记在借方，现金支出记在贷方。现金簿:借方反映收到的现金；贷方反映支付的现金；现金日记账就是一个流水账。要么借记收入，要么贷记付款。是的，你的理解绝对正确。

现金簿通常是根据经审核的现金收入和付款凭证，按照经济交易的顺序逐一登记。为了加强对企业现金的监管，现金账本采用定制的账本——现金账本，用于计算和监督库存现金的日常收入、支出和余额。出纳人员根据现金收付相关的会计凭证，如现金收付凭证、银行付款(现金支取业务)凭证等，每日逐笔登记，随时记录余额。

现金出纳日记账记录现金进出的所有账目，如从银行提款、有人借款、现金购物后报销等。对应科目包括银行存款、其他应收款备用金、管理费用、销售费用、应付工资等。一般来说，转账不会用现金。涉及对方的科目有很多:如果你在银行存现金，对方的科目是:银行存款；如果用现金购买材料，其他科目是:库存商品、原材料；如果你用现金支付会员费，或者是餐费、电话费等其他科目，那就是:管理费。

本系列将以某单位的经济业务为背景，详细介绍用友U8V10.1软件的操作步骤。涉及的板块有系统管理、档案设置、总账系统、工资管理系统、固定资产系统、应收账款管理系统、应付账款管理系统、UFO报表系统等等。本系列第5359条将讲解收银在软件中的各种操作。本系列以案例讲解，案例之间相互关联。主要用于系统化的学习软件。请根据实际使用需要设置参数或输入数据。

王芳(编号:103；密码:103)于2014年1月31日操作日以100个账套登录“企业应用平台”。(登录方法见本系列第九章体验。登录的操作员必须有“出纳”权限)点击“业务工作”选项卡。如图，按财务会计→总账→出纳→现金簿的顺序双击各个菜单。(注意:双击打开总账菜单时，可能会提示您需要修改系统日期分隔符。这时候就需要在Windows系统中进行修改了。详情请参考本系列第98章“设置系统日期分隔符”。

现金簿的填制方法如下:现金簿由出纳根据与现金收付有关的会计凭证，按时间顺序逐笔登记，按照“前一日余额、今日收入余额、今日支出余额”的公式，逐日计算库存现金余额，并与实际库存现金进行核对，以检查每日库存现金收付是否有误。填列会计分录中“库存现金”科目的相应科目，以反映可用现金变动的来龙去脉。填写时要注意:(1)对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；

现阶段企业普遍使用会计软件记账，但仍有部分企业使用手工现金账本。手工现金簿要填对面科目吗？手工现金簿需要填写对面科目吗？是的，你必须填写。例如，现金用于支付生产车间工人的工资费用，相应的会计分录为借方:生产成本贷:库存现金为生产成本。什么是现金簿？现金簿也称为流水账。收到的任何现金收入或银行提款都记在借方栏，用现金支付的任何费用都记在贷方栏，详细情况清楚地记录在汇总栏。

假设现金支出:入账:贷款到期现金收入，入账:不是贷款就是贷款！应付商品科目为借款，支出的贷方科目为收入和收益。我国会计制度实行借贷记账法，其核心是“有贷必有贷，有贷必平”。同时，会计身份是:资产和负债的所有者权益。基于这个前提，就形成了现在的会计方法。库存现金是一个资产账户，资产账户的借方增加，贷方减少。如果资产账户被借记，相应的账户将被贷记，从而达到平衡。

如果现金对应的账户(贷方账户)是资产类，就应该是减少，这样会计等式在增加和减少的时候都是平的。如果现金记录的对应贷方账户是负债或权益账户，即同增同减，会计等式也成立。比如9月20日提取现金100元(借:库存现金100元，贷:银行存款100元)；9月25日销售收到现金500元(借:库存现金500元，贷:主营业务收入500元)；9月30日结转成本(借:主营业务成本，贷:库存商品)。