发票扣税点计入什么科目,发票抵扣的税点怎么做账?

第一种情况，购买时收到普通发票，记账方式为:借:原材料、库存商品(增值税)贷:银行存款或应付账款。由于普通发票不能作为进项税，产生的增值税记入采购成本，对于发票税收收入，其会计处理如下:付款人:借方:主营业务成本或相关科目贷:银行存款贷:应交税费-待抵扣税费贷:其他收入(对方承担的税费)开票人。

发票税点收入的会计处理如下:1 .收款人:借:主营业务成本或相关科目贷:银行存款；2.借:应交税金:待抵扣税贷:其他收入(由税务对手承担)；2.出票人:银行存款贷款:主营业务收入贷款:应交税费:增值税值得一提。如果收到其他单位开具票据的手续费，不担心税务局罚款，建议纳入“营业外收入”核算。

普通发票和收据有两种会计科目。第一种情况，购买时收到普通发票，核算方法为:借:原材料、库存商品(增值税)贷:银行存款或应付账款。由于普通发票不能作为进项税，产生的增值税记入采购成本。第二种情况，销售时开具的普通发票借自:应收账款贷:应纳税的主营业务收入，应缴纳增值税。此时需要计提，计算方法为:增值税[价格/(1增值税率)] *增值税率普通发票是指在购销商品、提供或者接受服务等经营活动中开具并收取的收付凭证。

销售折扣。如果在销售时直接扣除，则不征税；如果没有体现在同一张发票上，就要征税。2.现金折扣。按照总额法，全额纳税。折扣包含在财务费用中。代理商的佣金(又称返利)。扣除费用属于:销售费用、销售折扣、销售折扣。如果在销售时直接扣除，则不征税；如果没有体现在同一张发票上，就要征税。2.现金折扣。按照总额法，全额纳税。折扣包含在财务费用中。代理商的佣金(又称返利)。

实践中，无论是厂家还是代理商，一般发票金额都不包括销售商品时的抵扣金额。如果确实需要核算，可以单独核算备查，这部分扣除支出不在会计处理中体现。在商品采用售价和金额核算方法的情况下，这个扣点直接形成当期收入和当期损益的扣除。“销售折扣和折让”是不从属于“销售费用”的一级科目，主要核算销售折扣要在同一张发票上体现。

正规合法的操作流程:你可以提税点从发票上借:应收账款贷:主营业务收入然后要求对方把这个收入转到你公司账户上:银行存款贷:应收账款然后把这个收入转到对方公司(注意:需要相同金额的发票):* *费用贷:银行存款虽然麻烦但是一起合法，正规合法的操作流程:你可以提高税点从发票上借:应收账款贷:主营业务收入然后让对方把这个收入转到你公司账户上:银行存款贷:应收账款再把这个收入转到对方公司(注意:需要相同金额的发票):* *费用贷:银行存款。