期末余额填列明细科目,填写明细科目期末余额分析

资产负债表的项目中，需要根据明细科目期末余额计算分析的应收账款项目(C应收账款、D应付账款)，应根据应收账款明细科目借方余额合计提取的相应坏账准备计算填列；预付款项项目应根据应收明细科目贷方余额合计、应收明细科目贷方余额合计、预提费用科目期末贷方余额计算填列；应付账款项目应根据应付账款明细科目贷方余额合计和预付账款明细科目贷方余额合计计算填列；预付款项应根据应付账款明细科目借方余额合计、预付账款明细科目借方余额合计、预付费用科目借方余额计算填列；其他应收款项目应根据其他应收款明细借方余额合计和其他应付款明细借方余额合计——相应计提的坏账准备计算填列；其他应付款项目应根据其他应收款明细科目贷方余额合计和其他应付款明细科目贷方余额合计计算填列。

资产负债表的期初数是去年年末的数，今年各月不应变动。今年资产负债表的期初数是去年的12月31日。资产负债表的期末数是当月各科目的期末余额，期末数还是当月的期末余额，因为资产负债表是小时。资产负债表项目中，应收账款、应收帐款、应收帐款应根据明细科目的余额分析填列。原因:应收账款和预收账款应按其明细科目分析，借方余额计入应收账款，贷方余额计入预收账款；

货币资金。在资产负债表项目中，货币资金项目需要根据库存现金、银行存款、其他货币资金三个总账科目的期末余额合计数直接填列。此外，资产负债表中的大部分项目都是直接根据相关的总账科目余额填列的，如交易性金融资产、短期借款、应付票据、应付职工薪酬等。，并根据交易性金融资产、短期借款、应付票据、应付职工薪酬等总帐科目的期末余额直接填列。

如“应收账款”项目，应根据属于“应收账款”和“预收账款”的相关明细科目扣除已计提的减值准备后的期末借方余额计算填列；“应付账款”项目应根据“应付账款”和“预付账款”所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。根据总帐科目和明细科目的余额分析计算，填列。例如，对于“长期借款”项目，根据“长期借款”总帐科目的期末余额，对“长期借款”科目明细科目反映的将于一年内到期的长期借款部分进行分析计算。

资产负债表中有些项目应根据各总账科目的期末余额直接填列。交易性金融资产、应收股利、短期借款、应付职工薪酬、实收资本等项目，应根据交易性金融资产、应收股利、短期借款、应付职工薪酬、实收资本总账的期末余额直接填列。资产负债表中有些项目应根据各总分类账户的期末余额直接填列。交易性金融资产、应收股利、短期借款、应付职工薪酬、实收资本等项目，应根据交易性金融资产、应收股利、短期借款、应付职工薪酬、实收资本总账的期末余额直接填列。

问题如何填写科目余额表10子科目余额表:即“总账科目本期发生额及余额试算平衡表。”按记录体系分总账和明细账。它是在月末报告中编制的。根据账户余额表，可以编制:资产负债表和损益表。问题谁能给我解释一下这个账户余额表怎么填？期初余额栏填20本期借方栏填10本年借方累计栏填30本方商品栏填50问题如何利用账户余额表制作资产负债表也要看总账。对于资产，为上月总账余额加本月借方金额减贷方金额，负债为上月总账余额加贷方金额减本月借方金额。

期初借方为2445本期发生数应根据汇总发生数填列，期末数为计算数据，应在借方或贷方填列。问题我根据账户余额表填报利润表，根据账户余额表编制资产负债表、利润表、现金流量表:资产负债表直接填列或根据总账账户的期末余额进行分析。2.利润表根据损益会计科目的金额分析填列。