科目互抵,当前科目互抵

资产科目和资产科目相互抵销，所以下游交易抵销涉及的三个科目是损益科目，而逆流交易涉及的两个科目是资产科目。抵销分录为:借:营业收入贷:营业成本投资收益。同理，如果是逆流交易，应弥补原来少确认的长期股权投资增值部分，同时账面上多记录了存货，应进行抵销，即借记:长期股权投资借款:存货损益科目和损益科目相互抵销。

抵销分录为:借:营业收入贷:营业成本投资收益。同样，如果是逆流交易，应弥补原来少认的长期股权投资增值部分，同时多记账面上的存货，所以要冲减，即借记:长期股权投资借款:存货损益科目和损益科目相互冲减。资产科目和资产科目相互抵销，所以下游交易抵销涉及的三个科目是损益科目，而逆流交易涉及的两个科目是资产科目。

借:应付账款贷:应收应付对冲借:应收应付对冲转账账户贷:应收账款。应收账款和应付账款可以根据企业实际情况进行套期保值。比如两个企业互相采购，发生应收账款和应付账款，可以互相抵销。债权债务核销，即应收和应付之间的核销，通过应收抵销和应付处理，只有在应收系统和应付系统都启用的情况下，债权债务才能核销。

其他应收款和其他应付款，预付账款和应付款，应收账款和预付账款应该是完全抵销的，但是其他账户之间就不好说了，要看业务的实际情况。比如A公司从B公司进货，挂应付账款。此外，甲公司向乙公司租赁设备支付押金，挂其他应收款。正常情况下，这些其他应收款和应付款不应该相互抵销。但如果甲乙双方通过协议约定租赁保证金用于冲抵货款，或者B公司通过向A公司销售商品返还保证金，则可以相互冲抵，双方公司应及时进行账务处理。

如果这两个基金性质相同，可以互相抵消。一般来说，资金的性质包括支付、贷款、存款等。一般来说，同一家公司不应该出现在应付账款和应收账款中。应付账款发生时，计入应付账款，同期支付的，冲减应付账款；如果付款超过同期应付款项，则应在期末进行调整，并计入预付款项。温馨提示:以上信息仅供参考。回复时间:2021年7月16日请以平安银行在官网公布的最新业务变动为准。

不会，虽然公司是一样的，但是钱的性质不一样。应收账款在销售环节产生，应付账款在采购环节产生。只有那些性质相同的基金才可以合并。同一家公司，应收账款可以和预收账款合并，应付账款可以和预收账款合并。当然，如果企业进入破产清算阶段，就没必要考虑产生的钱的性质。那时，破产债券和债务可以一起计算。

两家公司可以互相扣对方的付款账户，互相做生意。这相当于用一部分现金和存货抵账，扣除的存货按正常销售处理购买商品时借入:存货商品(B公司的商品)应纳税并缴纳增值税(进项税)贷:银行存款在商品抵账时确认收入；银行存款贷款:库存商品应纳税，缴纳增值税(销项税)。如果货款互相扣除，则属于非货币交易。非货币性交易的会计处理:非货币性交易虽然具有商业实质，但换入或换出资产的公允价值不能可靠计量，应当按照非货币性资产交换不具有商业实质的原则进行会计处理。